2023-10

自動車損害賠償責任保険（以下「自賠責保険」という）の補償内容は下記＜資料（一部抜粋)＞のとおりである。この自賠責保険に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、加害車両が複数の場合については考慮しないものとする。 １．原動機付自転...

会社員で共働きの大場さん夫妻が加入している生命保険は下表のとおりである。下表の契約Ａ～Ｃについて、保険金が支払われた場合の課税関係に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。 １．契約Ａについて、子が受け取った死亡保険金は贈与税の課税対...

杉野健三さんが加入しているがん保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、健三さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一...

下記＜資料＞の甲土地の建築面積の最高限度を算出する基礎となる敷地面積として、正しいものはどれか。なお、この土地の存する区域は特定行政庁が指定する区域に該当しないものとし、その他記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １． １２０...

公的な土地評価に関する下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。 １．（ア）総務省 （イ）市町村（東京２３区は東京都）（ウ）７０％ ２．（ア）国土交通省 （イ）市町村（東京２３区は東京都） （ウ）８...

福岡さんはＱＳ投資信託を新規募集時に１,０００万口購入し、特定口座（源泉徴収口座）で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、福岡さんが保有するＱＳ投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとし...

関根さんは上場株式への投資に興味をもち、ＦＰの榎田さんに質問をした。下記の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。 関根さん：株式会社による株主還元策について教えてください。 榎田さん：株式会社に...

下記＜資料＞に基づくＱＸ株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、購入時の手数料および税金は考慮しないこととする。 １．株価収益率（ＰＥＲ）で比較した場合、ＱＸ株式会社の株価は日経平均採用銘柄の平均（予想ベース...

下記は、最上家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入するこ...

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。１．生命保険募集人・保険仲立人の登録を受けて...

健吾さんは、今後の資産運用に、ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）またはつみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）を取り入れたいと考えており、ＦＰの馬場さんに質問をした。ＮＩＳＡおよびつみたてＮＩＳＡに関するＦＰの馬場さんの次...

健吾さんの公的年金加入歴は下記のとおりである。仮に、健吾さんが現時点（４６歳）で死亡した場合、健吾さんの死亡時点において妻の恵子さんに支給される公的年金の遺族給付に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、健吾さんは、入社時（２２...

健吾さんは、通常６５歳から支給される老齢基礎年金および老齢厚生年金を繰り下げて受給できることを知り、ＦＰの馬場さんに質問をした。老齢基礎年金および老齢厚生年金の繰下げ受給に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、老齢基礎年金お...

健吾さんは、６０歳で定年を迎えた後、公的年金の支給が始まる６５歳までの５年間の生活資金に退職一時金の一部を充てようと考えている。仮に、退職一時金のうち６００万円を年利１.０％で複利運用しながら５年間で均等に取り崩すこととした場合、毎年の生活...

ＦＰの馬場さんは、藤原家の２０２２年９月１日現在のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。１． １,２２０（万円） ２． １,９２０...

細川亜実さん（３２歳）が２０２２年中に贈与を受けた財産の価額と贈与者は以下のとおりである。亜実さんの２０２２年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、２０２２年中において、亜実さんはこれ以外の財産の贈与を受けておらず、相続時精算課税制...

妹尾勇二さん（７８歳）は、将来発生するであろう自身の相続について、遺産分割等でのトラブルを防ぐために公正証書遺言の作成を検討しており、ＦＰの塩谷さんに相談をした。公正証書遺言に関する塩谷さんの次の説明のうち、最も適切なものはどれか。 １．「...

２０２２年９月１日に相続が開始された宇野沙織さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １．康史 ...

杉山さんは２０２２年中に勤務先を退職し、個人事業主として美容室を始めた。杉山さんの２０２２年分の各種所得の金額が下記＜資料＞のとおりである場合、杉山さんの２０２２年分の所得税における総所得金額として正しいものはどれか。なお、杉山さんの２０２...

山田さんは、別荘として利用していた土地および建物を売却する予定である。売却に係る状況が下記＜資料＞のとおりである場合、所得税における次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値または語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。 山田さん...

浅田道弘さんが契約している任意加入の自動車保険の主な内容は、下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞に基づく次の記述のうち、この契約で補償の対象とならないものはどれか。なお、いずれも保険期間中に発生したものであり、被保険自動車の運転者は道弘さん...

牧村健太さんが２０２１年中に支払った生命保険の保険料は下記＜資料＞のとおりである。この場合の健太さんの２０２１年分の所得税の計算における生命保険料控除の金額として、正しいものはどれか。なお、＜資料＞の保険について、これまでに契約内容の変更は...

横川浩さんが加入しているがん保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、浩さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一度も...

不動産の取得・保有に係る税金について、下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。 １．（ア）国 （イ）４月１日 （ウ）固定資産税評価額２．（ア）国 （イ）１月１日 （ウ）固定資産税評価額 ３．（ア）...

建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建築物を建築する場合の延べ面積（床面積の合計）の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １． １８０ｍ2２． １,２００ｍ2 ３． １,２６０ｍ2 ...

下記は、投資信託の費用についてまとめた表である。下表の空欄（ア）～（ウ）に入る語句として、最も適切なものはどれか。 １．空欄（ア）：「同額である」 ２．空欄（イ）：「毎日」 ３．空欄（ウ）：「委託会社（運用会社）が受け取る」 番号を選択２．...

広尾さんは、預金保険制度の対象となるＨＡ銀行の国内支店に下記＜資料＞の金融資産を預け入れている。仮に、ＨＡ銀行が破綻した場合、預金保険制度によって保護される金額として、正しいものはどれか。 １． ５８０万円 ２． ７００万円３． ８６０万円...

下記＜証券口座の概要＞に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、一般口座とは、課税口座のうち特定口座以外の口座をいうものとする。 １．（ａ）は、口座開設年の１月１日において成人でなければ開設できない。 ２．（ｂ）で売却した上場株...

下記は、神田家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入するこ...

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。１．生命保険募集人、保険仲立人の登録を受けて...

智洋さんは、下記＜資料＞の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。預入条件が＜資料＞のとおりであるとき、ＦＰの近藤さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。＜資料＞ 米ドル定期預金８％（年利・税引前・１ヵ月もの） ＊円貨から預け入...

智洋さんは、今後高齢の親の介護が必要になった場合を考え、公的介護保険制度について、ＦＰの近藤さんに質問をした。近藤さんが行った介護保険に関する次の説明の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値または語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。...

智洋さんは、将来親の介護が必要になり仕事を休んだ場合、雇用保険からどのような給付が受けられるのか、ＦＰの近藤さんに質問をした。近藤さんが行った雇用保険の介護休業給付金に関する次の説明の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値の組み合わせとして、最...

智洋さんの年金加入歴は下記のとおりである。仮に、智洋さんが現時点（５４歳）で死亡した場合、智洋さんの死亡時点において妻の美奈子さんに支給される公的年金の遺族給付に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、智洋さんは、入社時（２２歳...

智洋さんは、６０歳で定年を迎えた後、公的年金の支給が始まる６５歳までの５年間の生活資金に退職一時金の一部を充てようと考えている。仮に、退職一時金のうち５００万円を年利２.０％で複利運用しながら５年間で均等に取り崩すこととした場合、年間で取り...

ＦＰの近藤さんは、木内家のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。 １． １,２５０（万円） ２． ４,１００（万円）３． ４,１５...

相続開始後の各種手続きにおける下記＜資料＞の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 １．（ア）地方裁判所 （イ） ６ヵ月 ２．（ア）地方裁判所 ...

２０２３年１月５日に相続が開始された皆川健太郎さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １．美千...

落合さんは、個人でアパートの賃貸をしている青色申告者である。落合さんの２０２２年分の所得および所得控除が下記＜資料＞のとおりである場合、落合さんの２０２２年分の所得税額として、正しいものはどれか。なお、落合さんに＜資料＞以外の所得はなく、復...

佐野さんの２０２２年分の収入は、下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞の空欄（ア）と（イ）にあてはまる所得の種類の組み合わせとして最も適切なものはどれか。１．（ア）利子所得 （イ）一時所得 ２．（ア）配当所得 （イ）雑所得 ３．（ア）配当所得...