2023-10-26

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。 ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。 １．弁護士資格を有していないＦＰが、離婚...

恭平さんが保有する投資信託は、投資信託①と投資信託②であり、５年前にそれぞれ１５万円ずつ合計３０万円を購入したものである。恭平さんは「リバランス」に興味をもち、ＦＰの青山さんに質問をした。下記の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句に関する次の...

亜美さんは、間もなく第二子を出産予定で、出産後は子が１歳になるまで育児休業を取得しようと思っている。育児休業期間中の健康保険および厚生年金保険の保険料の免除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、亜美さんは全国健康保険協会管掌...

恭平さんは、会社の定期健康診断で異常を指摘され、２０２３年３月に３週間ほど入院をして治療を受けた。その際病院への支払いが高額であったため、恭平さんは健康保険の高額療養費制度によって払い戻しを受けたいと考え、ＦＰの青山さんに相談をした。恭平さ...

恭平さんと亜美さんは、今後１０年間で毎年２４万円ずつ積立貯蓄をして、潤さんの教育資金を準備したいと考えている。積立期間中に年利１.０％で複利運用できるものとした場合、１０年後の積立金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係...

ＦＰの青山さんは、川野家のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。１． ３７０（万円）２． ４７０（万円） ３． ４８５（万円） 番...

杉山さんは、家族のために遺言書を作成することを考えている。公正証書遺言に関する次の記述の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。 公正証書遺言は、遺言者が遺言内容を口述し、（ ア ）が筆記したうえで、遺...

ＦＰで税理士でもある長谷川さんは、池谷光雄さんと妻の紀子さんから贈与税の配偶者控除に関する相談を受けた。池谷さん夫婦からの相談内容に関する記録は下記＜資料＞のとおりである。この相談に対する長谷川さんの回答の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値...

２０２３年５月２日に相続が開始された最上真司さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １．夏...

杉野さん（６７歳）の２０２２年分の公的年金等の収入金額は３００万円である。杉野さんの２０２２年分の公的年金等の雑所得の金額として、正しいものはどれか。なお、杉野さんは公的年金等以外に収入はないものとする。１． １１０万円 ２． １９０万円 ...

下記＜資料＞に基づき、目黒昭雄さんの２０２２年分の所得税を計算する際の所得控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。 １．妻の聡美さんは控除対象配偶者となり、昭雄さんは３８万円を控除することができる。２．長男の幸一さんは特定扶養親...

損害保険の種類と事故の内容について記述した次の１～３の事例のうち、契約している保険で補償の対象になるものはどれか。なお、いずれの保険も特約などは付帯していないものとする。   契約の内容 保険種類 １ 勤務しているレストランで仕事中にヤケド...

会社員の村瀬徹さんが加入している生命保険は下表のとおりである。下表の保険契約Ａ～Ｃについて、保険金が支払われた場合の課税に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。 １．契約Ａについて、徹さんの妻が受け取る死亡保険金は贈与税の課税対象と...

明石誠二さんが加入しているがん保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、誠二さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一...

井上さんは、下記＜資料＞の物件の購入を検討している。この物件の購入金額（消費税を含んだ金額）として、正しいものはどれか。なお、＜資料＞に記載されている金額は消費税を除いた金額であり、消費税率は１０％として計算すること。また、記載のない条件に...

下記＜資料＞の甲土地の建築面積の最高限度を算出する基礎となる敷地面積として、正しいものはどれか。なお、この土地の存する区域は、特定行政庁が指定する区域に該当しないものとし、その他記載のない条件については一切考慮しないこととする。 １． ２６...

下記＜資料＞に基づくＭＸ株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、購入時の手数料および税金は考慮しないこととする。 １．株価収益率（ＰＥＲ）で比較した場合、ＭＸ株式会社の株価は日経平均採用銘柄の平均（予想ベー...

佐野さんは、預金保険制度の対象となるＭＡ銀行の国内支店に下記＜資料＞の預金を預け入れている。仮に、ＭＡ銀行が破綻した場合、預金保険制度によって保護される金額に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。１．決済用預金２,５００万円は全額...

露木さんは、投資信託の費用についてＦＰの中井さんに質問をした。下記の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。 露木さん：投資信託の費用について教えてください。 中井さん：まず、購入する際に「購入時手...

下記は、山岸家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値として、誤っているものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用し、計算過程においては端数処理をせ...

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。１．税理士資格を有していないＦＰが、無料の相...

貴博さんと明子さんは、個人型確定拠出年金（以下「ｉＤｅＣｏ」という）について、ＦＰの浅見さんに質問をした。ｉＤｅＣｏに関する浅見さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。 １．「ｉＤｅＣｏに加入した場合、拠出した掛金全額は、小規模企業...

明子さんは、現在、専業主婦であり国民年金の第３号被保険者であるが、パートタイマーとして、株式会社ＳＸにて２０２３年１０月１日より「週２５時間、月給１２万円、雇用期間の定めなし」という労働条件で働く予定である。この条件で働き始めた場合の明子さ...

貴博さんは、通常６５歳から支給される老齢基礎年金を繰り上げて受給することができることを知り、ＦＰの浅見さんに質問をした。貴博さんの老齢基礎年金および老齢厚生年金の繰上げ受給に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、老齢基礎年金...

貴博さんは、６０歳で定年を迎えた後、公的年金の支給が始まる６５歳までの５年間の生活資金に退職一時金の一部を充てようと考えている。退職一時金のうち６００万円を年利２.０％で複利運用しながら５年間で均等に取り崩すこととした場合、年間で取り崩すこ...

ＦＰの浅見さんは、安藤家のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答するものとする。 １． １,１９５（万円）２． １,４３０（万円） ３． １,４６...

長岡さん（３５歳）が２０２３年中に贈与を受けた財産の価額および贈与者は以下のとおりである。長岡さんの２０２３年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、２０２３年中において、長岡さんはこれ以外の財産の贈与を受けておらず、相続時精算課税制...